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供电企业的财税管理及运营节税筹划

2018年04月15日 永利网上娱乐 ⁄ 共 2467字 ⁄ 字号 暂无评论

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  摘要:财税管理的相关政策和管理环境越来越紧张,给供电企业的财务管理带来了一定的挑战。电力企业本身负债比例比较高,希望可以通过合理的财税筹划方案实现合法避税,同时降低企业运作成本。本文主要对电力企业在财税筹划管理中出现的问题进行分析,并与电力企业的ERP软件相结合,对供电企业的财税筹划提出合理化对策和建议。

  关键词:财税筹划 风险 ERP系统 供电企业

  供电企业的财税筹划工作贯穿企业生产经营的始终,整个企业的生产链与财务部门都与财税筹划工作相互融合。要想实现财税管理系统化,一定要做好前端业务的风险控制工作,增强高层管理者的纳税意识,提高内部风险控制意识及财务人员和有关部门对纳税法律的理解力。在法律允许的范围内对企业的各项经济活动实现合理避税,减少企业的经济负担,减少企业的财务费用,降低企业财政风险。

  一、供电企业进行税收筹划的意义

  作为电力企业,能够合理运用纳税筹划的方法,充分运用国家税收优惠政策,达到节约企业税收成本,提高企业经济效益,提高自身竞争力的目的,将对电力企业的可持续发展起到重要作用。

  (1)税收筹划是电力企业税收筹划的必要手段

  在电力企业的发展过程中,在宏观经济的调控之下,售电量的增长速度会逐渐减缓,而电价的上涨会受到一定的限制。因此,在现阶段电力企业的建立及发展的过程中,应该合理的控制财务的支出,优化税收的控制,合理的将收费支出控制在最低的状态,从而为企业资金的缓解以及产品的经营提供充分性的保证。

  (2)税收筹划制度的建立是风险控制的有效途径

  对于税收筹划的制度内容而言,在项目实施的过程中主要是通过利用税收制度的相关政策,通过与企业发展现状的充分性融合,为企业建立起的最大化发展需求,在整个制度内容建立的过程中,应该对纳税的对象以及纳税的义务进行合理性的分析,科学的计算税收的基本方式,从而对整个制度内容进行合理性的研究,为整个税收制度的建立提供有效性的发展途径。

  二、强化供电企业财税筹划管理的对策

  在企业管理中纠正与防范一些不符合税收规定,协调运营的内部组织为内部控制机制的运行打下坚实的基础,只有有了良好的内部控制架构和完善具体的内部控制,才能有效的控制好企业内部成本、预算的各项目标,从根本上保障公司正确处理好各方关系,顺利实现各项经营目标。

  (1)强化税务风险管理理念

  最近几年,我国的税收政策进行了相应的改革,供电企业需要做好新政策的学习工作,建立完善的财税体系,对实际工作进行详细的指导,规范基础工作,实现财税管理科学化。对于和财税相关的经济业务,做好纳税风险评估和监控工作,对于一些特殊的经济业务,要熟悉其特定的纳税法律,实现供电企业依法纳税,降低企业风险。完善企业的纳税流程及与财税相关的工作制度。在企业内部建立财税筹划管理机制,集中处理企业出现的各种财税问题,定期组织研讨会,对近期工作中出现的问题和总结体会进行交流和探讨。

  (2)做好与财税部门的沟通工作,落实后财税政策

  供电企业要清楚税务的稽查内容,在日常的工作中对于要检查的财税内容做好内部监控。清楚税务检查的工作流程,了解税务的处罚内容,对于可能出现的问题,提前制定好解决方案。最后要清楚与自己企业相关的各项财税优惠政策,清楚具体的优惠内容和享受优惠的具体条件以及相关手续的办理等,将各项财税政策落实到企业工作之中。对于符合国家特定财税政策的业务内容,要积极申报,及时享有国家对电力企业给予的优惠政策。努力争取地方财税优惠政策,对与电力企业相关的财税政策要清楚的了解,对于存在争议的地方,可以提出自己的建立和意见。

  (3)推进供电企业财税管理信息化

  充分利用现代先进的科学技术,实现供电企业财税管理信息化办公,电力企业之间要加强沟通,形成信息共享。实现企业内部对财税信息的快速查询和指导。在财务ERP软件中建立财税模块,自动生成纳税申报表,实现计算机自动化办公,提高工作效率,降低员工的劳动强度。

  三、完善电力企业财税政策筹划机制的建议

  (1)电力企业要建立健全财税机构,建立财税筹划防范与控制机制

  供电企业应成立专门的财税筹划部门,成立一支专业的财税团队管理公司的相关业务,并寻找高水平的税务代理机构,有利于提高企业对日常运作中的财税筹划。并及时做好财税筹划工作和风险应对,合理配置企业的材料资源,提高资源的使用效率。积极争取相关的财税优惠政策。和税务代理之间一定要明确双方的权利和义务,以及违约需要承担的责任。提前做好预案,防止税务代理发生违约现象给企业造成损失。

  (2)电力企业要建立财税筹划管理信息交流机制

  全面实行电力企业规范化管理,对于企业比较大型的业务内容,做好跟踪调整工作,对于已经发生和可能发生的税收风险,及时采取有效解决措施,降低风险带来的损失,提前做好风险预案。定期开展交流会,对于企业在生产运作中发现的问题,及时找出解决方案,保证企业财税筹划工作畅通无阻。

  (3)电力企业应做好财税筹划人才培养工作

  财税筹划工作对供电企业十分重要,因此电力企业应对财税筹划工作人员做好培训工作,培养自己的复合型人才。税收相关政策与会计法律法规有很大不同,大数额的税收管理不利于日常的计算和征收。因此财会人员不仅要对财务会计相关程序和法律要熟悉,而且对纳税申报程序和相关法律法规也要了如指掌。对于两者之间的差异,有时候税务机关工作人员也有可能出现错误,从而损害公司的经济利益。供电企业要建立自己的财税筹划机构,确保企业的会计核算工作规范化,同时也要保证纳税申报准确无误。对于税务机关发生的错误,能及时发现并予以纠正,做好双方的沟通和协调工作。所以供电企业建立自己的财税筹划人才培养工作显得尤其重要。

  四、结束语

  近年来,世界上其他国家电力企业发生的问题,对我国电力企业起到了警示作用。我国供电企业的资产负债比例普遍偏高,供电企业在一段时间内都要努力提高自己的生产效率,降低企业经营成本,提高财税筹划管理效率,降低企业的财务压力。   

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